新浪財經(jīng)訊 1月13日，江蘇證監(jiān)局披露對南京證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定。
江蘇證監(jiān)局對南京證券作為昆明普爾頓環(huán)保科技股份有限公司（以下簡稱普爾頓環(huán)保）主辦券商的執(zhí)業(yè)情況進行了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)執(zhí)業(yè)過程中存在以下問題：
（一）在對普爾頓環(huán)保固定資產盡職調查過程中，未就固定資產及折舊等相關情況詢問普爾頓環(huán)保會計人員。
（二）未實施詢問普爾頓環(huán)保稅務負責人的盡職調查工作，對發(fā)生在盡職調查期間的普爾頓環(huán)保固定資產補繳增值稅的情況未能及時發(fā)現(xiàn)。
（三）在普爾頓環(huán)保應收類、應付類款項的盡職調查過程中，未訪談普爾頓環(huán)保的客戶和供應商，對于2014年的各類款項，未取得并核對會計師審計詢證函回函，抽查的2014年度應收、應付類款項的客戶數(shù)量及金額比例均不高。
（四）在核實股東股權的合法性和真實性時，未詢問公司會計人員，對實物出資情況未詢問資產評估機構。
（五）在普爾頓環(huán)保未按期披露2016年年報、面臨終止掛牌風險期間，南京證券持續(xù)督導工作的有效性不高，未能督促普爾頓環(huán)保及時披露2016年年報、處置終止掛牌風險。在普爾頓環(huán)保被終止掛牌后，未能派員參加普爾頓環(huán)保審議《關于股票在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)終止掛牌及投資者保護措施的議案》等重要議案的2016年年度股東大會，未能有效督促普爾頓環(huán)保做好投資者（股東）溝通工作。
以上事實有書面說明、工作底稿資料及有關人員詢問記錄等證據(jù)證明。
上述情形不符合相關業(yè)務規(guī)則對主辦券商盡職調查、持續(xù)督導的要求，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六條、第五十四條的規(guī)定。按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條的規(guī)定，決定對南京證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。
